住宅借入金等特別控除(住宅ローン控除)を利用する際の必要書類一覧

こんにちは。いつも当社のホームページをご覧頂きまして誠に有難うございます。こちらのホームページをご覧頂いている方の多くは「物件探しをしているお客様」「同業者様」がほとんどだと思われますが、今回は「ご購入されたお客様」で住宅ローン控除を利用される方に向けて情報発信をさせて頂きます。

住宅購入をされた方の多くは、ご購入の前に「この物件は住宅ローン控除が使える物件ですよ。確定申告忘れないで下さいね。」などと不動産会社の方から聞いて購入されていると思いますが、その手続きを自分で調べて実行するのは少し面倒です。わたしも面倒でした(^^;) 誰もが通る道で仕方がないのですが、ここではそんな煩わしさを少しだけ軽減できるようにしておきます。 必要書類さえ準備出来たら8割できたも同然です。


【 初年度必要書類 】

■本人確認書類 ⇒ (マイナンバーカード) or (マイナンバー通知カード+運転免許証かパスポート) or (マイナンバー記載の住民票+運転免許証かパスポート)

■確定申告書 ⇒ 税務署もしくは国税庁のサイトから取得して下さい。以下の必要書類を税務署に持参して職員の方に教えて貰いながら記入する方が安心です。

■源泉徴収票など所得の分かる書類 ⇒ お勤め先から入手してください。

「(特定増改築等)住宅借入金等特別控除額の計算明細書」 ⇒ 税務署もしくは国税庁のサイトから入手してください。以下の必要書類を税務署に持参して職員の方に教えて貰いながら記入する方が安心です。

住宅取得資金に係る借入金の年末残高等証明書 ⇒ 住宅ローンを利用している金融機関からご自宅に左記の書類が届きます。

■家屋の登記事項証明書及び敷地を同時取得している場合は敷地の登記事項証明書 ⇒ お引渡しの後、ご入居の前後に司法書士から送られてくるお客様の登記がされた書類です。※登記識別情報ではありません。

■売買契約書の写し等 ⇒ これはすぐに分かると思います。※
住宅取得等資金の贈与の特例の適用を受けているときは、住宅取得等資金の額を証する書類の写しも添付してください。

耐震基準適合証明書 or 既存住宅売買瑕疵担保責任保険契約に係る付保証明書 ⇒ 築後25年以上のマンション(戸建の場合は築後20年以上)の場合のみ必要です。※取得できない物件の場合は住宅ローン控除が利用できません。 ※お引渡しの際に不動産会社から受け取っていると思いますので契約書ファイルの中を探してみて下さい。

※マンションや戸建ての完成物件を購入された方であれば以上で足りると思います。耐震改修工事や住宅を建てられた方は上記以外の書類(請負契約書等)が必要になります。


以上、書類の記入等は難しく感じたりややこしいので、税務署職員の方の力を借りましょう! 必要書類さえ整えてしまえばあとは税務署に行くだけです。

【 手続きの流れ 】
上記の書類を揃えたら税務署で確定申告(住宅ローン控除)の手続きをして下さい。書類の記入は職員の方に教えて貰いながら行う方がストレスがありません。これは住宅ローン控除を受ける初年度だけ(1度だけ)となりますので、ご面倒でも頑張ってください。翌年以降はお勤め先の年末調整(期間中毎年)でお手続きをするようになります。


【 2年目以降の必要書類 】※2年目以降は会社で手続きをします。

年末調整のための(特定増改築等)住宅借入金等特別控除証明書 ⇒ 税務署から届きます。

給与所得者の(特定増改築等)住宅借入金等特別控除申告書 ⇒ 税務署から届きます。

住宅取得資金に係る借入金の年末残高等証明書 ⇒ 住宅ローンを利用している金融機関から届きます。




※以下、手続きの方法にはいくつかの選択肢があるので記載しておきます。上記記載の内容は下記の(3)を前提にしております。

【 手続きの方法 】
 (1) 税務署から確定申告書を入手し、記載して税務署に持参
 (2) 税務署から確定申告書を入手し、記載して税務署に郵送
 (3) 税務署に行き、税務署の確定申告書作成コーナーでe-taxを使用して確定申告書を作成・申請
 (4) 国税庁のサイトから確定申告書を入手し、記載して税務署に郵送
 (5) 国税庁のサイト上で確定申告書を作成し、印刷して税務署に郵送
 (6) 国税庁のサイト上で確定申告書を作成し、インターネット(e-tax)で申請

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記事の更新日:2025/02/09
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